2021年度全縣審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃

2021年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃涵蓋的時(shí)間范圍為2021年1月至2021年12月。

一、2021年度審計(jì)項(xiàng)目安排的總體思路

堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，按照全國(guó)、全省、全市審計(jì)工作會(huì)議精神，緊緊圍繞縣委、縣政府工作中心，把握穩(wěn)中求進(jìn)的總基調(diào)，以提升審計(jì)整體效能為目標(biāo)，以深化審計(jì)工作“兩統(tǒng)籌”為手段，深入推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”工作，充分發(fā)揮審計(jì)在推進(jìn)國(guó)家治理和治理能力現(xiàn)代化中的職能作用，為嘉魚經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)一份審計(jì)力量。

二、2021年度審計(jì)計(jì)劃安排的編制依據(jù)

（一）審計(jì)署統(tǒng)一安排的項(xiàng)目。重大政策措施落實(shí)情況審計(jì)項(xiàng)目，信息化建設(shè)專項(xiàng)資金審計(jì)項(xiàng)目。

（二）省廳統(tǒng)一安排的項(xiàng)目。企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目，稅收征管審計(jì)項(xiàng)目。另外抽4人參加全省“1＋N”審計(jì)項(xiàng)目。

（三）市局統(tǒng)一安排的項(xiàng)目。保障性安居工程審計(jì)項(xiàng)目，鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目，鄉(xiāng)鎮(zhèn)自然資源資產(chǎn)審計(jì)項(xiàng)目，縣級(jí)部門領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目。

（四）法定審計(jì)項(xiàng)目。縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政決算審計(jì)項(xiàng)目，縣直部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)項(xiàng)目。

（五）交辦、委托審計(jì)事項(xiàng)。縣委、縣政府和縣紀(jì)委等領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)交辦審計(jì)事項(xiàng)以及市委、縣委組織部委托經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目等。

三、具體審計(jì)項(xiàng)目

（一）政策落實(shí)審計(jì)（署定）

1．重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)

【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展、構(gòu)建新發(fā)展格局、促進(jìn)政令暢通、維護(hù)中央權(quán)威、落實(shí)省委決策要求為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注“十四五”規(guī)劃建議、中央和省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議確定的重點(diǎn)任務(wù)，關(guān)注黨中央和省委、省政府有關(guān)重大決策部署貫徹落實(shí)情況。

【組織方式】同級(jí)審

【審計(jì)時(shí)間】全年。按要求每個(gè)季度向市局上報(bào)審計(jì)情況。

（二）專項(xiàng)審計(jì)

2．信息化建設(shè)專項(xiàng)資金審計(jì)（署定）

【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)提高信息化建設(shè)水平，以及信息技術(shù)自主可控，提高中央和地方的信息化建設(shè)工程專項(xiàng)資金使用績(jī)效為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注信息化建設(shè)工程目標(biāo)任務(wù)和政策落實(shí)、工程建設(shè)管理、資金管理使用和績(jī)效等情況。

【組織方式】同級(jí)審

【審計(jì)時(shí)間】2月下旬開始，3月底完成。

3．企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌專項(xiàng)審計(jì)（省定）

【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)全省建成覆蓋全民、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、保障適度、權(quán)責(zé)清晰，可持續(xù)的多層次社會(huì)保障體系為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌集、使用、運(yùn)行管理及績(jī)效情況，以及基金統(tǒng)籌級(jí)次、參保人數(shù)、繳費(fèi)人數(shù)、享受待遇人數(shù)、待遇保障水平等情況。

【組織方式】同級(jí)審

【審計(jì)時(shí)間】2020年12月上旬開始，2021年3月下旬完成。

4．保障性安居工程審計(jì)

【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)提高資金使用績(jī)效，推動(dòng)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造、棚戶區(qū)改造等安居工程相關(guān)重大政策措施全面貫徹落實(shí)，更好地保障人民群眾住有所居為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注安居工程資金籌集、管理、使用和相關(guān)政策執(zhí)行中的突出問題。

【組織方式】上審下，市審計(jì)局派審計(jì)組實(shí)施審計(jì)。

【審計(jì)時(shí)間】2021年1月開始，2021年3月下旬完成。

（三）稅收征管和財(cái)政審計(jì)

5．稅收征管審計(jì)（省定）

【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以推動(dòng)深化稅收管制度改革，促進(jìn)稅務(wù)部門依法履職，提高稅務(wù)部門預(yù)算管理水平為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注國(guó)家重大政策和中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神貫徹落實(shí)情況，關(guān)注稅收收入征管、部門預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政資金績(jī)效及資產(chǎn)管理情況，同時(shí)對(duì)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)下發(fā)的審計(jì)疑點(diǎn)同步開展審計(jì)。

【組織方式】上審下，省廳派審計(jì)組審計(jì)。

【審計(jì)時(shí)間】11月上旬開始，12月底完成。

6．縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政決算審計(jì)（法定）

【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以規(guī)范政府收支行為，強(qiáng)化縣本級(jí)預(yù)算約束，加強(qiáng)預(yù)算管理為目標(biāo)，全面掌控縣本級(jí)2020年度預(yù)算編制、執(zhí)行情況，年度決算草案相關(guān)總體情況。重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算編制執(zhí)行、中央和省專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金分配、專項(xiàng)資金績(jī)效、非稅收入征管等情況；關(guān)注存量資金。盤活用好存量資金；關(guān)注政府債務(wù)管理和政府債券資金分配使用，促進(jìn)防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；關(guān)注政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制的真實(shí)性、完整性，客觀分析評(píng)價(jià)政府財(cái)務(wù)狀況和運(yùn)行情況。

【組織方式】同級(jí)審。

【審計(jì)時(shí)間】3月下旬開始，7月底提交報(bào)告。審計(jì)情況進(jìn)2021年人大報(bào)告。

7．縣直部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)（法定）

【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)規(guī)范部門預(yù)算管理、貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定、“約法三章”“過緊日子”，以及省委六條意見、厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)和“三公”經(jīng)費(fèi)等政策規(guī)定，提高財(cái)政資金使用績(jī)效為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注縣直部門預(yù)算編制、財(cái)務(wù)收支、項(xiàng)目績(jī)效管理、信息化建設(shè)資金使用績(jī)效、部門財(cái)務(wù)報(bào)告編制等情況，重點(diǎn)關(guān)注自然資源資產(chǎn)管理情況。

【組織方式】同級(jí)審。嘉魚縣審計(jì)局統(tǒng)一組織，財(cái)金股牽頭，相關(guān)業(yè)務(wù)股室參與，計(jì)算機(jī)中心采集分析數(shù)據(jù)，對(duì)全縣所有預(yù)算單位2020年度預(yù)算編制和執(zhí)行實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)分析全覆蓋。對(duì)多家縣直預(yù)算單位2020年度預(yù)算編制和執(zhí)行情況開展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)；根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果，對(duì)部分單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查，并適當(dāng)延伸部分財(cái)政資金、預(yù)算撥款規(guī)模大的二級(jí)單位。

【審計(jì)時(shí)間】4月上旬開始，7月底完成。審計(jì)情況進(jìn)2021年人大報(bào)告。

（四）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（委托審計(jì)）

8．鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部守法用權(quán)、秉公用權(quán)、廉潔用權(quán)、履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為、干凈干事為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源的管理分配和使用情況，以及貫徹執(zhí)行中央和省重大決策部署、重大改革任務(wù)推進(jìn)、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、落實(shí)減稅降費(fèi)、清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款、貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神、遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定等情況。

【組織方式】市委托審計(jì)

【審計(jì)時(shí)間】7月至9月對(duì)嘉魚渡普鎮(zhèn)黨委書記劉軍、鎮(zhèn)長(zhǎng)魯傳連同志進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，同時(shí)開展自然資源資產(chǎn)審計(jì)。10月20日前提交綜合審計(jì)報(bào)告。

9．縣級(jí)部門領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)部門（單位）各項(xiàng)事業(yè)科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注貫徹執(zhí)行中央、縣委、縣政府重大決策部署、重大改革任務(wù)推進(jìn)、預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)管理、減稅降費(fèi)、對(duì)所屬單位監(jiān)管、貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神，領(lǐng)導(dǎo)干部遵守廉潔從政規(guī)定，以及以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況等。

【組織方式】上審下，由市審計(jì)局對(duì)嘉魚縣公安局進(jìn)行審計(jì)

【審計(jì)時(shí)間】7月中旬開始，9月底前完成

10．縣直部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】以促進(jìn)部門（單位）各項(xiàng)事業(yè)科學(xué)發(fā)展和領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注貫徹執(zhí)行中央重大決策部署、省委、省政府工作要求、重大改革任務(wù)推進(jìn)、預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)管理、減稅降費(fèi)、對(duì)所屬單位監(jiān)管、貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神，領(lǐng)導(dǎo)干部遵守廉潔從政規(guī)定，以及以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況等。

【組織方式】同級(jí)審，共安排經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目10個(gè)。分別是：

（1）楊宗平同志擔(dān)任縣住建局局長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)：

（2）孫昌勇同志擔(dān)任縣交通局局長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

（3）丁淑嬌同志擔(dān)任縣文旅局局長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

（4）胡本強(qiáng)同志擔(dān)任縣科技和經(jīng)信局局長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

（5）鄧衛(wèi)東同志擔(dān)任縣民政局局長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

（6）熊安嶺同志擔(dān)任縣人民醫(yī)院院長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

（7）金華兵同志擔(dān)任縣殘聯(lián)理事長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

（8）王穎莉同志擔(dān)任縣招商和投資促進(jìn)中心主任期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

（9）張昌純同志擔(dān)任縣公共資源交易中心主任期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

（10）陳良成同志擔(dān)任縣司法局局長(zhǎng)期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

【審計(jì)時(shí)間】3月下旬實(shí)施，11月20日前完成現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，11月30日前出具審計(jì)報(bào)告

（五）政府投資審計(jì)（自定）

11．政府投資審計(jì)共安排上報(bào)省廳項(xiàng)目2個(gè)，分別是：

（1）潘家灣鎮(zhèn)田園綜合體建設(shè)工程一期；

（2）簰洲灣堤頂路升級(jí)改造工程。

【審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)】按照縣委、縣政府的總體要求及部署，以創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的新發(fā)展理念為指導(dǎo)，以監(jiān)管項(xiàng)目資金為主線，以規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)程序?yàn)橹攸c(diǎn)，以評(píng)價(jià)項(xiàng)目投資效益為目標(biāo)，通過對(duì)政府投資項(xiàng)目和建設(shè)資金的審計(jì)監(jiān)督，且還加強(qiáng)規(guī)范政府投資管理，健全科學(xué)、民主的投資決策機(jī)制，提高投資效益，遏制建設(shè)領(lǐng)域中腐敗行為，推動(dòng)政府投資體制改革，確保政府投資項(xiàng)目規(guī)范有序、公開透明和廉潔高效。重點(diǎn)關(guān)注環(huán)境保護(hù)和建設(shè)用地、工程項(xiàng)目管理、招投標(biāo)程序、建設(shè)資金管理和使用、工程造價(jià)控制管理、建設(shè)項(xiàng)目效益等。

【組織方式】同級(jí)審

【審計(jì)時(shí)間】結(jié)合實(shí)際情況，開展政府投資審計(jì)項(xiàng)目2個(gè)。原則上，每個(gè)項(xiàng)目審計(jì)時(shí)間為2個(gè)月左右并出具審計(jì)報(bào)告。

（六）臨時(shí)交辦項(xiàng)目

縣委、縣人大、縣政府和縣紀(jì)委等領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)交辦臨時(shí)審計(jì)事項(xiàng)。

四、工作要求

（一）把牢審計(jì)機(jī)關(guān)定位。善于從政治上謀劃、部署、推動(dòng)工作；善于從政治上謀大局、看問題、提建議，做到縣委、縣政府決策部署到哪里，審計(jì)就跟進(jìn)到哪里。強(qiáng)化堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)思想自覺和行動(dòng)自覺，自覺在縣委領(lǐng)導(dǎo)下開展審計(jì)工作，始終把牢審計(jì)監(jiān)督的正確方向。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃一經(jīng)下達(dá)，必須嚴(yán)格執(zhí)行，確保按時(shí)按要求完成，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自變更或調(diào)整審計(jì)范圍和實(shí)施時(shí)間，確需調(diào)整項(xiàng)目計(jì)劃的，必須按規(guī)定的程序辦理批準(zhǔn)手續(xù)。

（三）堅(jiān)持依法審計(jì)文明審計(jì)。認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于“以審計(jì)精神立身、以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)、以自身建設(shè)立信”的總要求，把政治標(biāo)準(zhǔn)和政治要求貫穿干部隊(duì)伍建設(shè)始終。牢固樹立法治觀念，強(qiáng)化法治思維，堅(jiān)持依法規(guī)范文明審計(jì)，做到審計(jì)程序合法、審計(jì)方式遵法、審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)依法、審計(jì)保障用法，實(shí)事求是揭示和反映問題，充分聽取被審計(jì)單位意見，堅(jiān)持“三個(gè)區(qū)分開來”和“六個(gè)統(tǒng)一”審計(jì)理念。

（四）加強(qiáng)全縣審計(jì)工作統(tǒng)籌。堅(jiān)持全縣審計(jì)“一盤棋”，優(yōu)化審計(jì)資源配置，做好審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的銜接，避免交叉重復(fù)，更好發(fā)揮監(jiān)督合力。積極創(chuàng)新審計(jì)組織方式，繼續(xù)加大政策跟蹤、財(cái)政財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等領(lǐng)域?qū)徲?jì)項(xiàng)目的融合力度，加強(qiáng)審計(jì)成果共享，大力推進(jìn)審計(jì)全覆蓋。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，積極有效利用內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)力量。

（五）確保審計(jì)成果質(zhì)量和效果。聚焦縣委、縣政府決策需要，在推動(dòng)嘉魚高質(zhì)量發(fā)展中，對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的熱點(diǎn)難點(diǎn)問題，進(jìn)行綜合分析和研究，從體制機(jī)制上提出“精品建議”，形成“精品信息”，提升審計(jì)成效。

附件：1．2021年嘉魚縣審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排建議表