嘉魚縣審計局2022年度部門決算

目 錄

第一部分 概況

一、部門主要職責

二、機構設置情況

第二部分 2022年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算表

九、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

第三部分 2022年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

二、收入決算情況說明

三、支出決算情況說明

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算情況說明

八、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算情況說明

九、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

十、機關運行經(jīng)費支出說明

十一、政府采購支出說明

十二、國有資產占用情況說明

十三、預算績效情況說明

十四、專項支出、轉移支付支出情況說明

第四部分 名詞解釋

第一部分 概況

一、部門主要職責

（一）主管全縣審計工作。負責對縣級財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督。對公共資金、國有資產、國有資源和領導干部履行經(jīng)濟責任情況實行審計全覆蓋，對領導干部實行自然資源資產離任審計，對國家有關重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

（二）貫徹執(zhí)行國家有關方針政策和審計工作法律法規(guī)，制定審計執(zhí)法、審計管理制度辦法并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領域審計工作規(guī)劃和年度審計計劃，對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。

（三）向縣委審計委員會提出年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告。向縣政府提出年度縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結果報告。受縣政府委托向縣人大常委會提出縣本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向縣委、縣政府報告對其他事項的審計和專項審計調查情況及結果。依法向社會公布審計結果。向縣委和縣政府有關部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委和政府通報審計情況和審計結果。

（四）直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內作出審計決定；國家有關重大政策措施貫徹落實情況；縣本級預算執(zhí)行情況和其他財政收支，縣本級各部門（含直屬單位）預算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支；鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府預算的執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支、財政轉移支付資金；事業(yè)單位和使用財政資金的社會團體及其他組織的財務收支；縣政府投資和以縣政府投資為主的建設項目的預算執(zhí)行情況和決算；重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況；自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護與修復情況；縣屬國有企業(yè)和金融機構、縣政府規(guī)定的縣屬國有資本占控股或主導地位的企業(yè)和金融機構的境內外資產、負債和損益；縣政府部門管理和其他單位受縣政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關基金、資金的財務收支；國際組織和外國政府援助、貸款項目；法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。

（五）按規(guī)定對縣管黨政主要領導干部和其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計和自然資源資產離任審計。

（六）組織實施對國家財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調控措施執(zhí)行情況、財政預算管理及國有資產管理使用等與縣本級財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

（七）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關事項，協(xié)助配合有關部門查處相關重大案件。

（八）指導和監(jiān)督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關審計報告。

（九）組織開展審計領域對外交流與合作，指導和推廣信息技術在審計領域的應用。

（十）完成上級交辦的其他任務。

（十一）職能轉變。優(yōu)化審計工作機制，堅持科技強審，完善業(yè)務流程，改進工作方式，加強與相關部門的溝通協(xié)調，充分調動內部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督合力，構建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系。

1. 機構設置情況

從預算單位構成看，嘉魚縣審計局部門預算包括：局機關預算。根據(jù)縣政府機構改革核定的內設機構設置情況，納入2022年嘉魚縣審計局部門預算編制范圍的股室如下：辦公室、財政金融審計股（電子數(shù)據(jù)審計股）、法規(guī)審理股（內部審計指導監(jiān)督股）、固定資產投資審計股、經(jīng)濟責任審計股。

嘉魚縣審計局為全額撥款行政單位，共有行政編制13個，事業(yè)編制15個。上年度末實在在職在編職工27人，政府性雇用人員3人，臨時聘用人員2人，離退休20人。

第二部分 2022年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

七、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

八、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算表

九、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

第三部分 2022年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2022 年度收支總計均為587.36萬元。與2021年度相比，收支總計各增加-37.15萬元，增加-5.9%，主要原因是：審計人員及審計項目減少。

二、收入決算情況說明

2022 年度收入合計587.36萬元，與 2021 年度相比，收入合計增加-37.15萬元，增長-5.9%。其中：財政撥款收入587.36萬元，占本年收入100%；上級補助收入0萬元，占本年收入0%；事業(yè)收入0萬元，占本年收入0%；經(jīng)營收

入0萬元，占本年收入0%；附屬單位上繳收入0萬元，占本年收入0%；其他收入0萬元，占本年收入0%。

三、支出決算情況說明

2022 年度支出合計587.36萬元，與 2021 年度相比，支出合計增加-37.15萬元，增長-5.9%。其中：基本支出466.12萬元，占本年支出79%；項目支出121.24萬元，占本年支出21%；上繳上級支出0萬元，占本年支出0%； 經(jīng)營支出0萬元，占本年支出0%；對附屬單位補助支出0萬元，占本年支出0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2022 年度財政撥款收支總計均為587.36萬元。與2021年度相比，財政撥款收支總計各增加-37.15萬元，增長-5.9%，主要原因是：審計人員及審計項目減少。

2022 年度財政撥款收入中，一般公共預算財政撥款收入587.36萬元，比 2021 年度決算數(shù)增加-37.15萬元。主要原因是：審計人員及審計項目減少。

政府性基金預算財政撥款收入0萬元，比2021年度決算數(shù)增加0萬元。主要原因是：嘉魚縣審計局無政府性基金預算財政撥款收入。

國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入0萬元，比2021年度決算數(shù)增加（減少）0萬元。主要原因是：嘉魚縣審計局無國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況。

2022 年度一般公共預算財政撥款支出587.36萬元， 占本年支出合計的100%。與 2021年度相比，一般公共預算財政撥款支出增加-37.15萬元，增長-5.9%。主要原因是:審計人員及審計項目減少。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況。

2022 年度一般公共預算財政撥款支出587.36萬元，主要用于以下方面：

1.一般公共服務（類）支出503.52萬元，占85.73%。主要是用于財政事務方面的支出。

2.社會保障和就業(yè)（類）支出32.24萬元，占5.49%。主要是用于行政事業(yè)單位養(yǎng)老方面的支出。

3.衛(wèi)生健康（類）支出 17.93萬元，占3.05%。主要是用于行政事業(yè)單位醫(yī)療方面的支出。

4.住房保障（類）支出33.67萬元，占5.73%。主要是用于行政事業(yè)單位住房保障方面的支出。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2022 年度一般公共預算財政撥款基本支出466.12萬元，其中：

人員經(jīng)費397.65萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、公務員醫(yī)療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、醫(yī)療費、

其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、其他對個人和家庭的補助。

公用經(jīng)費68.47萬元，主要包括：辦公費、印刷費、水費、電費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、維修(護)費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業(yè)務費、工會經(jīng)費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置。

七 、政府性基金預算財政撥款收入支出決算情況說明

2022年我局無政府性基金支出。

2022年度政府性基金預算財政撥款年初結轉和結余0萬元，本年收入0萬元，本年支出0萬元，年末結轉和結余0萬元。

八、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算情況說明

2022年我局無國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出。

九、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明。

2022 年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出預算為2萬元，支出決算為0.89萬元，完成預算的44.5%。較上年增加0.1萬元，增長11%。決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因：上級部門來我局調研檢查和兄弟單位來我局交流學習減少，我局嚴格執(zhí)行制度，控制不必要的經(jīng)費開支。

（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明。

1.因公出國(境)費預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%。較上年增加（減少）0萬元，增長（下降）0%。決算數(shù)較預算數(shù)保持不變的主要原因：我局歷年無因公出國(境)人員，故無因公出國(境)費。全年支出涉及出國（境）團組0個，累計0人次，主要是本年度未安排人員出國。

2.公務用車購置及運行費預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%；較上年增加0萬元，增長0%。增長（下降）的主要原因：我局無公務用車，故無公務用車購置及運行費用。其中：

（1）公務用車購置費支出0萬元。本年度購置(更新)公務用車0輛。

（2）公務用車運行費支出0萬元，主要用于公務用車。截至 2022年 12 月 31 日，開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。

3.公務接待費預算為2萬元，支出決算為0.89萬元，完成預算的44.5%，較上年增加0.1萬元，增長11%。決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因：上級部門來我局調研檢查和兄弟單位來我局交流學習減少，我局嚴格執(zhí)行制度，控制不必要的經(jīng)費開支。其中：外賓接待支出0萬元。2022 年度共接待來訪團組0個，0人次（不包括陪同人員）。國內公務接待支出0.89萬元，接待國內來訪團組15個，65人次（不包括陪同人員）。

十、機關運行經(jīng)費支出說明

本部門 2022 年度機關運行經(jīng)費支出68.47 萬元，比年初預算數(shù)增加8.03萬元，上升13.28%。主要原因是：2022年我局人員辦公費用增加。

十一、政府采購支出說明

嘉魚縣審計局2022年政府采購支出總額64.72萬元，其中電腦耗材、印刷費、辦公用品、電梯等政府采購貨物支出26.98萬元，政府投資項目中介審計費等政府采購服務支出37.74萬元。

2022年政府采購決算數(shù)64.72萬元比2021年241.80萬元減少177.08萬元，主要是政府投資項目審計中介費支出減少。

十二、國有資產占用情況說明

截至 2022 年 12 月 31 日，部門共有車輛0輛，其中，主要領導干部用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術用車0輛、離退休干部用車0輛、其他用車0輛；單位價值 100 萬元以上設備（不含車輛）0臺（套）。

十三、預算績效情況說明

根據(jù)預算管理要求，我局全面開展績效自評和部門整體績效評價。關于項目績效方面，當年重點工作包含經(jīng)濟責任審計、政府投資審計、財政金融審計、社會治安綜合治理、維穩(wěn)工作等。基本都已執(zhí)行到位，總體執(zhí)行情況較好，順利完成當年績效任務。從評價結果看，有關項目立項程序完整、規(guī)范，預算執(zhí)行及時、有效，績效目標得到較好實現(xiàn)，績效管理水平不斷提高，績效指標體系建設逐漸豐富和完善。從評價情況來看，整體項目中嚴格按照2022年度部門整體支出預算內容進行開支，嚴格執(zhí)行各項財務管理制度，項目資金按照規(guī)定的流程經(jīng)審批后支付，資金管理到位，資金使用合法合規(guī)。

十四、專項支出、轉移支付支出情況說明

本單位當年無財政專項支出、專項轉移支付支出。

第四部分 名詞解釋

(一)一般公共預算財政撥款收入：指市級財政一般公共預算當年撥付的資金。

(二)政府性基金預算財政撥款收入：指市級財政政府性基金預算當年撥付的資金。

(三)國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入：指市級財政國有資本經(jīng)營預算當年撥付的資金。

(四)上級補助收入：指從事業(yè)單位主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

(五)事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動取得的收入。

(六)經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

(七)其他收入：指單位取得的除上述“一般公共預算財政撥款收入”、“政府性基金預算財政撥款收入”、“國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入”、“上級補助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等收入以外的各項收入。

(八)使用非財政撥款結余：指事業(yè)單位使用以前年度積累的非財政撥款結余彌補當年收支差額的金額。

(九)年初結轉和結余：指單位以前年度尚未完成、結轉到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金，或項目已完成等產生的結余資金。

(十)本部門使用的支出功能分類科目(到項級)

1.一般公共服務(類)財政事務(款)行政運行(項)

2.…

（參考《2021年政府收支分類科目》說明并逐項解釋）

(十一)結余分配：指事業(yè)單位按照會計制度規(guī)定繳納的企業(yè)所得稅、提取的專用結余以及轉入非財政撥款結余的金額等。

(十二)年末結轉和結余：指單位按有關規(guī)定結轉到下年或以后年度繼續(xù)使用的資金，或項目已完成等產生的結余資金。

(十三)基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。

(十四)項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務或事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

(十五)經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

(十六)“三公”經(jīng)費：納入財政一般公共預算管理的“三公”經(jīng)費，是指市直部門用一般公共預算財政撥款安排的因公出國(境)費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國(境)費反映單位公務出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置支出(含車輛購置稅、牌照費)及燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待(含外賓接待)費用。

(十七)機關運行經(jīng)費：指為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料費及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

(十八)其他專用名詞。