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嘉魚縣審計局2019年部門決算公開情況說明

目錄

第一部分單位概況

一、主要職能

二、機構(gòu)設(shè)置情況

三、人員情況

第二部分2020年部門決算公開表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

七、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

第三部分2020年部門決算說明

一、部門決算收入支出總體情況說明

二、部門決算收支增減變化情況說明

三、機關(guān)運行情況說明

四、政府采購情況說明

五、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費支出及會議費、培訓(xùn)費情況說明

六、國有資產(chǎn)占用情況說明

七、2020年度預(yù)算績效執(zhí)行情況說明

八、政府性基金支出決算表有關(guān)情況說明

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出情況說明

十、扶貧資金安排情況說明

第四部分?名詞解釋

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《部門決算管理制度》，現(xiàn)將我局2019年部門決算公開如下：

第一部分?單位概況

一、主要職能

（一）主管全縣審計工作。負(fù)責(zé)對縣級財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進(jìn)行審計監(jiān)督。對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況實行審計全覆蓋，對領(lǐng)導(dǎo)干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計，對國家有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況進(jìn)行跟蹤審計。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計單位整改的責(zé)任。

（二）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)方針政策和審計工作法律法規(guī)，制定審計執(zhí)法、審計管理制度辦法并監(jiān)督執(zhí)行。制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃和年度審計計劃，對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進(jìn)行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。

（三）向縣委審計委員會提出年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告。向縣政府提出年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受縣政府委托向縣人大常委會提出縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向縣委、縣政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向縣委和縣政府有關(guān)部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委和政府通報審計情況和審計結(jié)果。

（四）直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定；國家有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況；縣本級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支，縣本級各部門（含直屬單位）預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支；鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府預(yù)算的執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支、財政轉(zhuǎn)移支付資金；事業(yè)單位和使用財政資金的社會團體及其他組織的財務(wù)收支；縣政府投資和以縣政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算；重大公共工程項目的資金管理使用和建設(shè)運營情況；自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護與修復(fù)情況；縣屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)、縣政府規(guī)定的縣屬國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機構(gòu)的境內(nèi)外資產(chǎn)、負(fù)債和損益；縣政府部門管理和其他單位受縣政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其他有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支；國際組織和外國政府援助、貸款項目；法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。

（五）按規(guī)定對縣管黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和其他單位主要負(fù)責(zé)人實施經(jīng)濟責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。

（六）組織實施對國家財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與縣本級財政收支有關(guān)的特定事項進(jìn)行專項審計調(diào)查。

（七）依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關(guān)事項，協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。

（八）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。

（九）組織開展審計領(lǐng)域?qū)ν饨涣髋c合作，指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在審計領(lǐng)域的應(yīng)用。

（十）完成上級交辦的其他任務(wù)。

（十一）職能轉(zhuǎn)變。優(yōu)化審計工作機制，堅持科技強審，完善業(yè)務(wù)流程，改進(jìn)工作方式，加強與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動內(nèi)部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督合力，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。

二、機構(gòu)設(shè)置

從預(yù)算單位構(gòu)成看，嘉魚縣審計局部門預(yù)算包括：局機關(guān)預(yù)算。根據(jù)縣政府機構(gòu)改革核定的內(nèi)設(shè)機構(gòu)設(shè)置情況，納入2019年嘉魚縣審計局部門預(yù)算編制范圍的股室如下：辦公室、財政金融審計股（電子數(shù)據(jù)審計股）、法規(guī)審理股（內(nèi)部審計指導(dǎo)監(jiān)督股）、固定資產(chǎn)投資審計股、經(jīng)濟責(zé)任審計股。

三、人員情況

嘉魚縣審計局為全額撥款行政單位，共有行政編制13個，事業(yè)編制15個。上年度末實在在職在編職工24人，政府性雇用人員3人，臨時聘用人員2人，離退休20人。

第二部分2020年部門決算公開表

1. ??收入支出決算總表

1. ??收入決算表

1. ??支出決算表

1. ??財政撥款收入支出決算總表

2. ??一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表

3. ??一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

4. ??財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表

第三部分2020年部門決算安排情況說明

一、部門決算收支情況總體說明

2020年我局收入總計664.22萬元，其中：財政撥款收入631.82萬元，占決算收入的95.12％；其他收入32.4萬元，占決算收入的4.88％。

部門決算支出664.22萬元，其中：基本支出456.48萬元，占總支出的68.72％；項目支出189.47萬元，占總支出的28.53％；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余18.27萬元，占總支出的2.75％。按支出功能分類：一般公共服務(wù)支出552.06萬元，占總支出的83.11％；社會保障和就業(yè)支出32萬元，占總支出的4.82％；衛(wèi)生健康支出17.83萬元，占總支出的2.68％；資源勘探工業(yè)信息等支出4.96萬元，占總支出的0.75％；住房保障支出39.10萬元，占總支出的5.89％；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余18.27萬元，占總支出的2.75％。

二、部門決算收支增減變化情況說明

1、收入情況

2020年審計局總收入664.22萬元，比上年決算935.32萬元減少271.1萬元，減少28.98％。其中一般公共預(yù)算財政撥款收入631.82萬元，其他收入32.4萬元。減少主要原因為：一是調(diào)走了人員；二是受疫情影響減少了審計項目。

2020年審計局總支出為664.22萬元，比上年決算935.32萬元減少271.1萬元，減少28.98％。其中一般公共服務(wù)支出552.06萬元，社會保障和就業(yè)支出32萬元，衛(wèi)生健康支出17.83萬元，資源勘探工業(yè)信息等支出4.96萬元，住房保障支出39.10萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余18.27萬元。減少主要原因為：一是調(diào)走了人員；二是受疫情影響減少了審計項目。

三、機關(guān)運行經(jīng)費執(zhí)行情況說明

嘉魚縣審計局2020年度機關(guān)運行經(jīng)費支出60.54萬元，比上年決算支出62.62萬元減少2.08萬元，同比下降3.3％。其中：辦公費12.44萬元、印刷費0.21萬元、水費0.66萬元、電費2.5萬元、郵電費2.57萬元、維修費4.43萬元、租賃費1.1萬元、培訓(xùn)費0.05萬元、公務(wù)接待費1.27萬元，工會福利15.8萬元、其他商品和服務(wù)支出19.52萬元。2020年審計局機關(guān)運行經(jīng)費60.54萬元，較2020年預(yù)算數(shù)57.7萬元增加2.84萬元，上升4.92％

四、政府采購執(zhí)行情況說明

嘉魚縣審計局2020年年度政府采購支出總額124.94萬元，其中電腦耗材、印刷費、辦公用品等政府采購貨物支出22.99萬元，政府投資項目中介審計費等政府采購服務(wù)支出101.95萬元。

2020年政府采購決算數(shù)124.94萬元比2019年226.05萬元減少211.11萬元，主要是政府投資項目審計中介費支出減少。

五、財政撥款“三公”經(jīng)費支出情況說明

2020年“三公經(jīng)費”總支出1.27萬元，較上年0.42萬元增加0.75萬元。上升的主要原因是2020年上級部門來我局調(diào)研檢查和兄弟單位來我局交流學(xué)習(xí)的公務(wù)接待支出。

1、因公出國（境）費用0萬元。

2、公務(wù)用車購置及運行維護費0萬元，我局沒有公車。

3、公務(wù)接待費1.27萬元，較2019年支出數(shù)0.42萬元增加0.75萬元。2020年公務(wù)接待16批次、95人次，人均接待費0．0089萬元，主要用于兄弟單位來我局交流學(xué)習(xí)、工作發(fā)生的接待費支出。

六、國有資產(chǎn)占用情況說明

截至2020年12月31日，我局資產(chǎn)總額353.41萬元，其中流動資產(chǎn)為98.90萬元，固定資產(chǎn)為254.51萬元。賬面房屋面積為3700平方米，價值223.96萬元。單位無單位價值50萬元以上的通用設(shè)備。

七、2020年度預(yù)算績效執(zhí)行情況說明

根據(jù)預(yù)算管理要求，我局全面開展績效自評和部門整體績效評價。關(guān)于項目績效方面，當(dāng)年重點工作包含經(jīng)濟責(zé)任審計、政府投資審計、財政金融審計、社會治安綜合治理、維穩(wěn)工作等。基本都已執(zhí)行到位，總體執(zhí)行情況較好，順利完成當(dāng)年績效任務(wù)。從評價結(jié)果看，有關(guān)項目立項程序完整、規(guī)范，預(yù)算執(zhí)行及時、有效，績效目標(biāo)得到較好實現(xiàn)，績效管理水平不斷提高，績效指標(biāo)體系建設(shè)逐漸豐富和完善。從評價情況來看，整體項目中嚴(yán)格按照2020年度部門整體支出預(yù)算內(nèi)容進(jìn)行開支，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)管理制度，項目資金按照規(guī)定的流程經(jīng)審批后支付，資金管理到位，資金使用合法合規(guī)。

八、政府性基金預(yù)算支出情況說明

2019年我局無政府性基金支出。

九、扶貧資金安排情況說明

2019年我局用于對口村扶貧資金支出15.97萬元。

第四部分?名詞解釋

（一）收入科目。

1．財政撥款收入：指財政當(dāng)年撥付的資金。

2．事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動所取得的收入。

3．事業(yè)單位經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展經(jīng)營活動取得的收入。

4．其他收入：指除“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營收入”等以外的收入。

5．上年結(jié)轉(zhuǎn)：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。

（二）支出科目。

1．工資福利支出：反映單位開支的在職職工和臨時聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。其下設(shè)款級科目包括：基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、伙食費、伙食補助費、其他工資福利支出。

2．對個人和家庭補助支出：反映用于對個人和家庭補助方面的支出，其下設(shè)款級科目包括：離休費、退休費、退職（役）費、撫恤金、生活補助、救濟費、醫(yī)療費、助學(xué)金、獎勵金、生產(chǎn)補貼、離退休人員提租補貼、離退休人員購房補貼、其他對個人和家庭的補助支出。

3．商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的各項支出，不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出。其下設(shè)款級科目包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、交通費、差旅費、出國費、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓(xùn)費、招待費、專用材料費、裝備購置費、工程建設(shè)費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、其他商品和服務(wù)支出。

4．其他資本性支出：反映除發(fā)展與改革部門以外其他部門安排的用于購置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及購建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財政支持企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。該科目下設(shè)款級科目與“基本建設(shè)支出”類下設(shè)款級科目相同，具體包括：房屋建筑物購建、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、交通工具購置、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、大型修繕、信息網(wǎng)絡(luò)購建、物資儲備、其他資本性支出。

5．事業(yè)單位經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

6．其他支出：不屬于以上類型的支出。

7．“三公”經(jīng)費：指當(dāng)年一般公共預(yù)算財政撥款、政府性基金財政撥款和以前年度結(jié)轉(zhuǎn)資金安排的因公出國（境）費、車輛購置及運行費、公務(wù)接待費這三項經(jīng)費。

8．機關(guān)運行經(jīng)費：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

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